什么是TDS–如何在线进行TDS付款并要求退款


什么是TDS,如何计算TDS

TDS代表‘从源头扣除税款‘。它是根据1961年《所得税法》的规定在印度收取所得税的一种方法,由中央直接税委员会(CBDT)管理。从本质上讲,它是政府用来在产生收入时对收入(部分或全部)征税以最大程度地减少逃税的工具。它不仅适用于您的薪水,还适用于您支付的任何类型的款项–租金,佣金,专业费用,薪水,利息等

谁是扣减者和被扣押者?

这里的扣除人是扣除税的人,而被扣除人是扣除税的人。从源头扣除了所得税的接收者,将根据抵扣者签发的某些TDS证书,从其个人评估中扣除该笔款项。

tds的优势tds的优势

TDS的优势是什么?

您可能会认为TDS给您带来麻烦,但实际上,这是一种有效的措施,对所有相关方都有帮助–政府,雇主和雇员。

以下是一些有益的方法。

  • 考虑到税收是从源头收取的,偷税漏税的范围缩小了。
  • 毋庸置疑,这不仅是政府的最佳收入来源之一,而且也是最稳定的收入来源。
  • 随着扣减发生在来源本身,收税基础将扩大。
  • 由于自动扣除,因此对纳税人也很方便。

TDS与所得税

TDS和所得税是否相同?

两者的唯一相似之处在于它们都是政府征收的税款。除此之外,两者在多个方面有所不同。

  • 所得税是针对特定财政年度计算的,并在总年度收入中支付,而TDS在特定年度从来源中扣除,这是其总收入的部分贡献。
  • 对所有个人或公司征收上一年的收入所得税,而TDS则假定您有应纳税所得额,则从收入来源中扣除TDS。
  • 在TDS中,税款是由付款人代表收款人扣除并汇给政府的,而所得税则由纳税人支付。

另外,如果是纳税人’如果您的收入低于应纳税限额,但TDS已被扣除,那么他可以在其纳税申报单中要求相同的收入。

什么是专业税?

职业税是州政府对所有从事职业的人征收的一小笔减免。它’不仅限于受薪专业人员,还包括通过任何媒介谋生的任何人。虽然金额通常是200卢比,但是’不是普遍的。从您那里扣除的专业税额取决于各州政府,因此每个州都不相同。

什么是TDS证书?

根据《所得税法》第203条的规定,抵扣者必须向被抵扣者/收款人提供TDS证书。这可以作为某些其他细节的减税证明。银行也提供此证明,从中扣除养老金。

下表将阐明如何支付TDS。

形成有什么用什么时候TDS付款到期日
表格16工资支付的TDS每年5月31日
表格16 A非工资支付的TDS季刊自提交申报书之日起15天
表格16 BTDS出售物业每笔交易自提交申报书之日起15天
表格16 C租用TDS每笔交易自提交申报书之日起15天

 

TDS费率图表(2018-19财年)及其各种类型

付款性质TDS的百分比
第192节-工资的支付正常平板利率(按所得税率计算)
第192A条-应计的PF余额的支付,应由员工征税10%
第193条-证券利息10%
第194条-股息(不包括第115-O条所述的股息)10%
第194A条-来自“证券利息”以外的利息收入10%
194B节&194BB-从中奖彩票,填字游戏,游戏和跑马获得的收入。30%
第194C条-向承包商/分包商的付款支付给承包商/分包商的费用为1%,其他为2%
第194D条-保险委员会5%
194DA条-人寿保险单的付款1%
第194EE条-根据国家储蓄计划(NSC)支付的押金1%
第194F条–印度共同基金或单位信托回购单位2%
第194G条&194H –出售彩票或经纪佣金的委员会5%
第194I条–租金对于工厂和机械= 2%对于土地/家具/配件/家具= 10%
第194IA条-除农业用地以外的不动产转让1%
第194IB条-支付租金后,无需进行纳税审核5%
194IC节–关于联合开发协议下的货币对价1%
第194J条–通过专业或技术服务向董事支付的任何费用,例如特许权使用费,酬金/佣金,不进行与任何业务有关的任何活动,或不共享任何专有技术,专利,版权等。1%
第194LA条–购置某些不动产的款项1%
第194LBA条(1)-商业信托在从SPV分配,从SPV获得的任何收入或应收利息,或从其出租或租赁或出租其直接拥有的任何房地产资产获得的任何收入分配给其单位持有人时减税。1%
第194LBB条–向单位持有人支付收入的投资基金(第10(23FBB)条规定的免税收入除外)1%
第194LBC条–证券化信托投资的收入个人或匈牙利福林的25%。其他人的30%

 

如何计算您的薪资中的TDS?

计算您工资中的TDS的步骤

步骤1 –首先,您需要计算自己的每月总收入-基本收入,津贴和津贴的总和。

步骤2 –然后,根据《所得税法》第10条计算您的免税额(适用于医疗,HRA,旅行等津贴)。从每月总收入中减去免税额(步骤1)。

第三步–将您在第2步中获得的数字乘以12(TDS是根据年收入计算的)。这将是您的年薪应税收入。

步骤4 –如果您还有其他收入来源,例如房屋租金收入或因支付住房贷款利息而蒙受了损失,请从上面的数字中减去/减去这一数额。

步骤5 –下一步将是计算您当年的投资(根据ITA的VI-A章),并从上面计算的总收入中扣除。

第6步–现在,减去薪水上可允许的最大所得税免税额。这些将根据 所得税申报表2018-19.

请注意,针对老年人的税制有所不同,但免税额更高。

如何进行网上TDS付款

您 can make online payment by visiting the NSDL (National Securities Depository Limited) website.

步骤1: 登录NSDL网站以电子方式缴纳税款。

第2步: Select ‘CHALLAN NO./ITNS 281’ under TDS/TCS section. 您 will be directed to the e-payment page.

第三步: 在下面的页面中,以下是您需要填写的详细信息,

  1. 如果您的TDS扣除是在向公司付款时,请在“适用税项”下单击“公司被扣除方”。在任何其他情况下,请点击“不择优扣除额”。
  2. 填写付款的TAN和评估年。
  3. 输入“ PIN码”,然后从下拉列表中选择“州”。
  4. 选择是否由您扣除或应付的TDS付款或定期评估。
  5. 从下拉菜单中选择“付款方式”和“付款方式”。
  6. 点击“提交”。

第四步: 提交后,如果您的TAN有效,则纳税人的全名将显示在屏幕上。

步骤5: 确认输入的数据后,您将被定向到银行的网上银行网站。使用您的用户名和密码在此处付款。

步骤6: 成功付款后,将显示TDS查尔反印,其中包含CIN,付款明细和银行名称(通过它进行电子付款)。证明是您付款的证明。付款后,您必须提交TDS退货单。

如何从TRACES网站在线获取TDS证书?

TRACES(TDS对帐分析和更正支持系统)网站属于所得税部门的管理范围,可简化抵扣者轻松提交TDS更正声明的过程。此分步过程将帮助您从TRACES网站下载和查看税收抵免表:

步骤1: Go to the link – //incometaxindiaefiling.gov.in/.

第2步: You’如果您必须在网站上注册 ’重新成为初次使用的用户。否则,输入您的“用户名”和“密码”,然后单击“登录”。

第三步: 点击“我的帐户”。下拉菜单将出现在’ve选择“查看26AS表格(税收抵免)”。点击“Confirm”.

第四步: 选中小方框以同意表格16 /表格16A的使用条款,然后单击``继续''。

步骤5: 接下来,点击“查看税收抵免(表格26AS)”以查看所有待核实的纳税申报单。

步骤6: 在“评估年”下拉菜单下,选择要查看26AS表格的年份,然后在“查看为”下拉菜单中选择文件类型,然后单击“查看/下载”。

  • 要在线查看Form 26AS,请选择“ HTML”作为文件类型。
  • 要下载表格,请选择“ PDF”或“文本”作为文件类型。您’需要输入密码才能打开此下载的税收抵免表。该密码将是您的生日。

步骤7: Click on “SUBMIT”.

一些常见问题(FAQ)

什么是TDSrefund?

如果您在年初进行的财务申报少于在财政年度末提交的投资证明,则您有权要求退税。通常,当您在一个财政年度开始时宣布的投资预测低于该年度末的实际投资时,就会发生这种情况。

如何申请TDS退款

所得税申报程序很简单。您所要做的就是访问或单击www.incometaxindiaefiling.gov.in。您需要登录或注册以下载相关表格以退还所得税,并在表格中输入所有详细信息并提交。所得税申报表适用于各种类别,需要选择一种适用于您的收入类别的表格。您也可以通过同一链接检查退款状态。

什么是26as?

表格26AS会为您提供有关您的PAN上扣除的每笔税款的详细说明。这是一份合并的税单,所有纳税人都可以使用其永久帐号(PAN)从所得税网站访问。如果您已经为收入缴纳了税款,或者已从收入中扣除了税款,那么所得税部门的数据库中已经有这些详细信息。

您可以参考表格26AS,详细了解您的收入(扣除了税款的收入)以及扣除者已经或代表您支付的税款。

谁需要获得TAN?

TAN是一个10位的字母数字数字,是减税帐户号码的缩写形式。它’必须由负责收税或扣税的任何人获得。

谁有责任从租金中扣除TDS?

根据2017年的金融法,租金的TDS属于194-IB节的规定。据此,如果每月租金超过50,000卢比,则可以由个人或HUF扣除。从2017年6月1日起,租户被要求从每月租金中扣除5%的税款,并将其存入政府帐户。

谁支付TDS的物业销售费用?

TDS关于财产出售的规则自2013年6月起生效。根据授权,任何超过Rs。 5万亿克朗,则买方必须先扣除1%的税款,然后再向卖方付款。然后,将相同数额的钱存入政府。

FD上的TDS如何计算?

在给定的财政年度中,任何收入超过10,000卢比的定期存款(FD)都会吸引10%的TDS。在大多数情况下,银行和金融机构自己会扣除此费用,因此您不必’不用担心。对于老年公民,只有在特定财政年度的利息收入超过50,000卢比时,才可以扣除。在2018年联盟预算中,先前的10,000卢比限制增加到50,000卢比。

关于FD上的TDS的另一个重要信息是,如果存款人在打开FD时不提供PAN信息,则银行/ NBFC将扣除20%的TDS。

撰写者

阿南德·瓦茨亚(Anand Vatsya)