税收优惠投资:了解第80C条扣除额


第80C条规定的税收优惠

什么是第80C条?

当涉及到 税收优惠投资,第80C节是由 2005年金融法。广义上讲,本节从较早获得税收返还的各种投资/支出/付款的总收入中扣除88。虽然1981年的印度《所得税法》包含更多此类内容 节税规定,第80C节是最受欢迎的,因为它提供了最多的好处。

税收优惠投资–根据第80C条,我可以节省多少所得税?

本节中的扣除仅限于 总计卢比。仅150万.

通过以下视频指南全面了解第80C节,以节省所得税


第80C条下的热门节税投资选择


ELSS基金

1.投资ELSS基金

它是什么?

股票挂钩储蓄计划 是节省税金的共同基金,是 税收优惠投资。这些基金至少将其资产的65%投资于股票市场。您可以为不超过卢比的投资赚取所得税返还。根据《所得税法》第80C条的规定,通过投资ELSS基金而获得15万卢比的投资。

锁定期

关于税收优惠投资 期限,ELSS资金的锁定期为 3年。它是所有节税投资中最低的。 

预期收益

ELSS基金不提供保证的回报,但是这些基金的过去表现已经 12-15% 归功于复利的力量。

最大的特点

ELSS基金是以股票为导向的投资,因此持有超过一年的所有投资收益完全免税,这是一个很好的例子。 税收优惠投资.

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PPF

2.对公积金的投资

它是什么?

根据第80C条,公积金是减免所得税最常用的方法之一–另一个例子 税收优惠投资。在PPF a / c中进行的存款有资格在2018-19财年的第80c条中减税。这是印度政府提供的一种储蓄和投资计划。

锁定期

PPF 帐户的锁定期限为 15年。 15年后提款免税。

预期收益

PPF 是无风险的 税收优惠投资 并保证利息。 PPF 投资在每个财政年度均得到财政部的支持。当前的利率是 7.9%,每年复利。 PPF 的退税是免税的。

最大的特点

虽然您无法在PPF帐户到期前从其提款,但用户可以根据其当前在PPF帐户中存储的金额向其PPF帐户提取贷款。


员工公积金

3.对员工公积金的投资

它是什么?

雇员的公积金可扣除受薪雇员的所得税,并属于第80C条扣除项之列。允许的最大退税投资额为卢比。一个财政年度支付15万克朗。根据公积金计划,雇员和雇主均缴纳您基本工资的12%。

锁定期

要获得退税,必须将资金锁定至少 5年。您可以在退休时或换工作时提款。

预期收益

公积金根据当前利率(即 8.65%.

最大的特点

公积金帐户只能由受薪人员开设。 税收优惠投资 根据1961年《印度所得税法》第80C条,在EEP中完成的扣除资格。


节税定期存款-第80C条

4.对节税定期存款的投资

它是什么?

这些就像定期的定期存款一样,允许个人根据所得税法第80C条获得所得税减免。最大的好处是卢比。 15万。

锁定期

节税FD的锁定期为 5 years 就一个而言 税收优惠投资.

预期收益

不同的银行对这种定期存款提供不同的利率,但是利率通常在 7-9%.

最大的特点

节税定期存款 为您的资金提供100%的保护,并为您提供复合回报。但是,利息将在到期后添加到您的应税收入中。


国民养老金制度-税收优惠投资

5.对国家养恤金制度/计划的投资

它是什么?

NPS或 国民养老金计划 是印度政府的一项计划。它允许工作的专业人员&来自无组织工作部门的人退休后可以领取养老金。它提供了不同的计划,订户可以根据自己的风险范围进行选择。

锁定期

NPS下的资金被锁定,直到 退休.

预期收益

NPS不为您提供保证的回报,股票投资的最高敞口上限为50%。但是,到期时的NPS回报应纳税。

最大的特点

订户可以选择更改专门的养老基金经理。您可以通过投资最多卢比来获得额外的税收优惠。第80CCD(1B)条规定的50,000 NPS减税额


国民储蓄证书-税收优惠投资

6.购买国民储蓄证书(NSC)

它是什么?

另一个例子 税收优惠投资 –  国民储蓄证书(NSC) 允许在购买它们的财政年度中扣除所得税。根据第80C条,投资金额不超过卢比。 国家安全委员会中的15万亿可用于退税。

锁定期

国家安全委员会的锁定期为 5年.

预期收益

而 8% 利息(当前)每年复利一次,所得应纳税。

最大的特点

您可以从指定的邮局轻松购买NSC。


ULIP-税收优惠投资

7.对单位关联保险计划(ULIP)的投资

它是什么?

像其他税收优惠投资一样– 单位挂钩保险计划或ULIP 是一种投资。它们是保险和投资的结合。投资金额的一部分用于为投资者提供保险,另一部分则投资于股票市场。再次,投资高达卢比。根据第80C条的规定,15万卢比有效。但是,尚不清楚投资明细或投资额收取多少佣金或费用。

锁定期

ULIP的锁定期为 5年.

预期收益

不保证退货。但是,由于ULIP与股票挂钩,因此过去的业绩所产生的回报在 5-10%.

最大的特点

保险与投资的结合为用户带来了多种收益,这在所有80C节投资中都是独一无二的。因此,完美 税收优惠投资 尝试!


Sukanya Samriddhi Yojna-税收优惠投资

8.对Sukanya Samriddhi Yojana的投资

它是什么?

另一个例子 税收优惠投资, Sukanya Samriddhi Yojana 帐户也有资格获得不超过Rs的税收减免。 15万。必须由法定监护人或女童的父母为女童支付押金。

锁定期

Sukanya Samriddhi Yojana帐户的锁定期为 21年。但是,一旦帐户持有人满18岁,他们最多可以提取上一年总余额的50%。

预期收益

Sukanya Samriddhi Yojana是政府支持的计划,可在 8.4%, compounded annually.

最大的特点

利息和到期后的收入完全免税。它为女童提供了稳定的财务未来,这一事实使它成为一项非常进步且独特的税收优惠投资。


高龄人士储蓄计划-税收优惠投资

9.对老年人储蓄计划的投资

它是什么?

另一个受欢迎 税收优惠投资,SCSS或“老年人储蓄计划”是专为60岁以上的人或55岁以上的自愿退休的人设计的计划。

锁定期

此方案的锁定期为 5年。

预期收益

SCSS是政府提供的无风险投资, 8.6% returns.

最大的特点

老年人可以利用该计划并投资不超过卢比。根据第80C条的规定,可扣税15万克朗。


符合条件的付款-税收优惠投资

符合条件的付款:第80C条中的扣除

如您所见,第80C节列出了多种节省税款的方法。这使得计划税收和要求扣除额成为一项极其困难的任务。因此,为了将这些推论分解为更简单,易于理解的方式,引入了某些小节。

所以, 这些80C小节是什么?

  • 第80CCC条

之所以加入第80CCC节,是为了鼓励纳税人投资于养老基金和保险计划,以便 税收优惠投资。当您购买或继续任何保险公司的年金计划或退休计划时,它就会生效。并且只能在已支付金额的年份要求保护。

为了说明这一点,假设您一年没有向养老基金支付任何保险费。但是在第二年,您为第一年和第二年都支付了费用,现在想申请这两年的扣除额。这是不可能的。根据规则,您不能申请第一年的扣除额,因为根据第80CCC条,只能在支付金额的那年申请扣除额。

其他几件需要照顾的事情是,

  • 交出计划后收到的任何款项都将吸引税款。
  • 收到的退休金金额应纳税。
  • 您从此计划中赚取的任何利息或红利均无资格扣除。
  • 第80CCD条

第80CCD条特别针对那些为中央政府通知的计划-国家养老金计划(NPS)和Atal Pension Yojana(APY)-所作的贡献。甚至第80CCD节也分为两个小节:

  • 第80CCD(1)条

受薪人员和非受薪人员均可享受本节中的扣除。唯一的区别是,受薪雇员将能够要求扣除他们手中薪水的10%,而对于自雇人士,最大扣除额将是他们每年收入的10%。

  • 第80CCD条(2)

本部分重点介绍雇主对NPS计划的贡献。尽管限额再次为10%,但如果雇主向其员工的NPS帐户付款,则该雇员可以要求扣除该费用。有关CCD推算部分的更多详细信息 点击这里.

  • 第80CCF条

第80CCF节涉及已由中央政府通知的长期基础设施债券,并扣除了认购该基础设施债券的费用。它是在2010年预算中引入的,并于2011年生效。因此,在新兴的印度基础设施领域进行投资是一项非常有吸引力的提议。允许的最大扣除额为20,000。

  • 第80CCG条

第80CCG条允许根据拉吉夫·甘地股权储蓄计划(RGESS)进行扣除。从2018年4月1日开始,政府已终止该服务。

根据第80C条进行的投资

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撰写者

Vedant Kaushik