定期存款(FD):税收解释


FD税收和税收优惠

定期存款(FD)是一种流行的投资工具,要求您一次性支付一笔固定利息。它被认为是RD,银行存款和其他资产中最安全的投资工具之一。

FD赚取的利息通常应课税,但是’s tax-exempt 在一定程度上。

如果您正在考虑投资定期存款,则最好了解政府如何对这些收益征税。除此之外,我们还将帮助您了解在FDs上是否存在税收优惠。

FD利息如何征税?

FD的利息被政府视为收入。利息被添加到您的总收入中,并在您的所得税申报表中的“其他来源的收入”标题下。在计入您从FD所得的利息收入后计算出总收入后,将按照您的所得税税率向您征税。 

但是,此步骤稍后出现。在此之前,如果您赚取的利息是Rs。 40,000及以上或卢比。如果您是50,000名及以上的老年人(根据2019-20预算),则银行或其他金融机构会从源头(TDS)扣除一些税款。

该税每年扣减,不仅限于FD到期。因此请注意,如果您拥有5年的定期存款–银行应在每年年底扣除TDS。 

如果您的利息金额少于Rs。 40,000或卢比。 50,000(如果您是老年人)则银行不能扣除任何TDS。您直截了当地走了一步,您需要在“其他来源的收入”标题下声明您的利息收入,并按照所得税表征税。

TDS定期存款利息

当您收到某些付款时,付款人必须在付款之前扣除税款。扣除的税款称为 从源头或TDS扣除税款 并由扣除者支付给中央政府。 

不用担心,TDS不会在您的总税款中扣除。当您将利息收入加到总收入中并按照所得税表进行计算时,所产生的净税额就是您的总应纳税额。然后根据您的最终税负调整此TDS。

银行根据您的利息收入何时不扣除TDS:

如果您一年中从一家银行获得的所有定期存款的总利息收入少于40,000卢比,则不允许该银行扣除任何TDS。如果您是 老年人,上限为50,000卢比。在2019-20年预算之前,TDS对利息收入的限制为Rs。 10,000

如果您提供您的PAN卡,则将扣除10%的TDS:

利息大于卢比。 40,000 – 银行根据您在银行拥有的所有FD来估算您当年的利息收入。如果您赚取的利息金额大于卢比,则TDS为10%。 40,000。在2019年预算之前,TDS对利息收入的限制为Rs。 10,000

利息少于卢比。 40,000 – 如果利息金额小于Rs。 40,000,在这种情况下,不收取TDS。在2019年预算之前,TDS对利息收入的限制为Rs。 10,000这样做时要牢记小储户的利益。 

如果您不提供PAN卡,则会扣除20%的TDS:

但是,如果您未能提供PAN卡,则TDS将被扣除20%的税率。扣除的TDS还取决于您的收入。 

当您的总收入少于卢比时,会发生什么。 25万?

当您的总收入少于卢比时。 25万克朗,由于您的总收入低于所得税表的最低应纳税额,因此无法抵扣任何税款。 

即使某些投资者一年中的利息收入可能超过40,000卢比(或老年人为50,000卢比),他们仍然会赢’由于他们的总收入(包括利息收入)低于最低免税收入(2020-21财年为25万卢比),因此需要纳税。 

但是,如果您的银行已经扣除TDS,因为您的利息收入超过了Rs的限制。 40,000(高龄者则为50,000卢比),则您可以提交 表格15G或15H要求利息收入 没有TDS。

节省税的定期存款(FD)

节税定期存款是一种特殊类型的定期存款计划,可帮助您根据1961年印度所得税法第80C条获得所得税减免。投资节税FD的投资者可以要求扣除所得税。投资额不超过15万卢比。从总收入中扣除所投资额,以计算应纳税所得额净额。 

这些定期存款的锁定期为5年,可以提供5.5%至7.75%的利率。但是,从这些类型的定期存款计划赚取的利息应纳税。与同一张FD向非老年人的存款相比,大多数银行向高龄者提供的FD利率要高一些。但是,邮局RD并没有为老年人提供更高的节税FD利率。 

由于锁定期为5年,因此不允许提早提款,也不能向节税FD贷款。除合作社和农村银行外,可以通过任何公共或私营部门银行对节税外币投资进行投资。

节省税定期存款(FD)的重要功能

  1. 合格: 个人和HUF有资格投资节税定期存款。但是,未成年人也可以与成年人共同投资。
  1. 存款金额: 虽然没有最低投资额,但最高投资额为Rs。一个财政年度15亿克拉。是的,这相当于《所得税法》第80C条规定的最大节税投资金额。
  1. 锁定期: 节税定期存款的锁定期为5年。
  1. 提早提款: 锁定期为5年,对于节税FD来说,不允许提早提款。
  1. 贷款额度: 不允许借贷针对节税的FD。
  1. 提名人: 提名工具由节税外籍人士提供。但是,如果未成年人申请存款并由未成年人或代表未成年人持有,则无法使用提名工具。

节省税定期存款(FD)的TDS

与普通FD一样,所赚取的利息也要按照投资者的税收规定遵守TDS。这些存款的利息按月/季度支付,也可以再投资。可以通过提交避免TDS 表格15G(或老年人表格15H) 如果总收入(包括利息收入)少于所得税板的最低应纳税额,则向银行汇款。

对于个人而言,如果在一个财政年度中所赚取的总利息超过40,000卢比,且利息收入税项没有变化,则适用TDS。老年公民可以要求根据80TTB条款从存款中赚取的利息扣除最多50,000卢比。

邮局定期存款

邮局定期存款(TD)也是一项应扣除的投资 1961年《所得税法》第80C条。在邮局的投资几乎类似于银行FD,但是投资者只能存入1年,2年,3年和5年。为期5年的存款符合以下条件: 第80C条的税收优惠.

就像节税银行FD一样,在这里赚取的利息是完全可征税的,可以添加到“其他来源的收入”中。这里的投资是完全安全的,因为邮局定期存款的全部金额都由政府担保作为后盾。特别值得注意的是,在大多数情况下,即使利率也高于银行定期存款。 

请注意,邮局定期存款可以从一个邮局转移到另一个邮局。它们可以以“单”或“联合”模式打开。但是,对于联名帐户,税收优惠只能由主要帐户持有人使用。

多少FD利息免税?

节税FD是一种流行的节税工具,可帮助您要求扣除最多15万卢比的投资额。但是,节税FD所赚取的利息仍应纳税。

80C下是否有定期存款?

是的,节税FD是以下条款中的节税工具之一 1961年《所得税法》第80C条.

节省税款FD有任何风险吗?

节省税金的定期存款绝对没有风险。它提供了有保证的回报以及对投资金额的完全保护。

撰写者

普里扬西·巴德瓦(Priyanshi Bhardwaj)